Comprendre ses impôts au Québec · Leçon 2 sur 4

Déductions et crédits

La déduction : moins de revenu imposable

Une déduction réduit votre revenu imposable. Exemples courants :

• les cotisations à un REER ou à un CELIAPP ;
• les cotisations syndicales ou professionnelles ;
• certains frais de déménagement pour un nouvel emploi ;
• au fédéral, les frais de garde d'enfants.

Une déduction vous fait économiser l'impôt à votre taux marginal. Plus votre revenu est élevé, plus une déduction vaut cher.

Exemple : une déduction de 1 000 $ fait économiser environ 360 $ à une personne dont le taux marginal est de 36 %, mais seulement environ 260 $ à une personne dont le taux marginal est de 26 %.

Le crédit : moins d'impôt à payer

Un crédit d'impôt réduit directement votre impôt.

Les crédits non remboursables

Ils réduisent votre impôt, mais seulement jusqu'à zéro. Le plus important est le montant personnel de base, accordé à tout le monde : en 2026, 16 452 $ au fédéral et 18 952 $ au Québec, multipliés par le taux de la première tranche. C'est ce qui fait que les premiers milliers de dollars de revenu ne sont presque pas imposés.

Les crédits remboursables

Ils vous sont versés même si vous n'avez aucun impôt à payer. Au Québec, par exemple : le crédit d'impôt pour solidarité, la prime au travail ou le crédit pour frais de garde d'enfants.

Vous n'avez aucun impôt à payer. Quel type de crédit peut quand même vous rapporter de l'argent ?

• Un crédit non remboursable
• Un crédit remboursable
• Aucun

Un crédit remboursable vous est versé même si votre impôt est déjà à zéro.

Déduction ou crédit : lequel vaut le plus ?

Une déduction vaut votre taux marginal. Un crédit non remboursable vaut un taux fixe, généralement celui de la première tranche, peu importe votre revenu.

C'est pourquoi les déductions avantagent davantage les revenus élevés, alors qu'un crédit a la même valeur pour tout le monde.

Les frais de garde d'enfants sont traités différemment selon le palier : une déduction au fédéral, mais un crédit remboursable au Québec. Un même reçu de garderie vous fait donc économiser de deux façons différentes.

Gardez tous vos reçus et justificatifs : frais médicaux, dons, frais de garde, cotisations… L'ARC ou Revenu Québec peut vous les demander, même plusieurs années plus tard.

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