Comprendre ses impôts au Québec · Leçon 1 sur 4
Comment fonctionne l'impôt
Deux déclarations, pas une
Au Québec, on produit deux déclarations de revenus chaque année :
- une au fédéral, auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) ;
- une au provincial, auprès de Revenu Québec.
C'est une particularité : ailleurs au Canada, l'impôt provincial est calculé sur la même déclaration que le fédéral.
Les Québécois profitent d'un abattement de 16,5 % sur leur impôt fédéral. En échange, le Québec finance lui-même certains programmes que le fédéral finance ailleurs au pays. C'est pourquoi l'impôt fédéral d'un Québécois est plus bas, et son impôt provincial plus élevé.
Un impôt progressif
L'impôt est progressif : le taux augmente par tranches de revenu. Chaque taux s'applique seulement à la portion du revenu qui se trouve dans sa tranche.
Fédéral 2026
Revenu imposable · Taux
Jusqu'à 58 523 $ · 14 %
De 58 523 $ à 117 045 $ · 20,5 %
De 117 045 $ à 181 440 $ · 26 %
De 181 440 $ à 258 482 $ · 29 %
Plus de 258 482 $ · 33 %
Québec 2026
Revenu imposable · Taux
Jusqu'à 54 345 $ · 14 %
De 54 345 $ à 108 680 $ · 19 %
De 108 680 $ à 132 245 $ · 24 %
Plus de 132 245 $ · 25,75 %
Ces taux s'appliquent au revenu imposable, c'est-à-dire après les déductions, comme une cotisation REER.
Taux marginal et taux moyen
Deux taux à ne pas confondre, et c'est le taux marginal qui compte le plus dans vos décisions :
- Le taux marginal : l'impôt payé sur votre prochain dollar de revenu. C'est lui qui compte pour une augmentation de salaire ou une déduction.
- Le taux moyen : l'impôt total divisé par votre revenu. Il est toujours plus bas que le taux marginal, puisque les premiers dollars sont moins imposés.
Exemple : avec un revenu imposable de 60 000 $ en 2026, le taux marginal combiné (fédéral et Québec) est d'environ 36 %. Une augmentation de 1 000 $ ajoute donc environ 360 $ d'impôt : il vous reste environ 640 $.
« Une augmentation de salaire peut me faire perdre de l'argent, parce qu'elle me fait changer de palier. »
MYTHE. Seuls les dollars au-delà du seuil sont imposés au taux plus élevé. Le reste de votre revenu est imposé exactement comme avant. Une augmentation laisse toujours plus d'argent en poche, même si certaines prestations liées au revenu peuvent diminuer un peu.
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