Les régimes de retraite au travail · Leçon 3 sur 4

RVER, REER collectif et RPDB

Le RVER

Le régime volontaire d'épargne-retraite (RVER) est un régime québécois pour les employés des entreprises qui n'offrent pas d'autre régime d'épargne-retraite à tous leurs employés.

Les règles principales :

• les employeurs qui ont au moins 5 employés visés doivent l'offrir ;
• les employés de 18 ans et plus qui ont un an de service continu y sont inscrits automatiquement ;
• la cotisation par défaut est de 4 % du salaire brut, mais l'employé peut la changer, la réduire à 0 % ou refuser de participer ;
• l'employeur n'est pas obligé d'y cotiser.

Votre employeur offre un RVER mais n'y cotise pas. Que pouvez-vous faire ?

• Rien, vous êtes obligé de cotiser 4 %
• Garder 4 %, choisir un autre taux ou refuser de participer
• Exiger que l'employeur cotise

L'employé peut changer son taux de cotisation ou refuser de participer. L'employeur n'est pas obligé de cotiser.

Le REER collectif

Le REER collectif est un REER ordinaire, mais offert par l'entremise de l'employeur. Vos cotisations sont prélevées directement sur votre paie, et l'impôt est réduit dès la paie plutôt qu'au moment de la déclaration de revenus.

Comme pour le REER individuel, les cotisations comptent dans vos droits de cotisation REER. L'employeur peut y verser une cotisation, souvent conditionnelle à la vôtre.

Le grand avantage du REER collectif : l'épargne est automatique, et la baisse d'impôt est immédiate sur chaque paie.

Le RPDB et le facteur d'équivalence

Le régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) est un régime où seul l'employeur cotise, souvent en fonction des profits de l'entreprise. Il est souvent jumelé à un REER collectif.

Quand vous participez à un régime de retraite d'employeur ou à un RPDB, le facteur d'équivalence (FE) apparaît sur votre feuillet T4. Il réduit vos droits de cotisation au REER de l'année suivante, pour que tout le monde ait un plafond d'épargne-retraite à l'abri de l'impôt semblable.

Vos droits de cotisation REER, qui tiennent compte du facteur d'équivalence, sont indiqués sur votre avis de cotisation fédéral et dans Mon dossier de l'Agence du revenu du Canada.

« Le facteur d'équivalence réduit mes droits de cotisation au REER. »

RÉALITÉ. Il tient compte de l'épargne-retraite accumulée par l'entremise de votre employeur et réduit vos droits REER de l'année suivante.

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