Préparer et décaisser sa retraite · Leçon 3 sur 4
Du REER au FERR
La date limite de 71 ans
Le REER sert à accumuler. Au plus tard à la fin de l'année de vos 71 ans, vous devez le transformer. Trois choix sont possibles :
- le transférer dans un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ;
- acheter une rente ;
- retirer l'argent, ce qui le rend entièrement imposable la même année, un choix rarement avantageux.
On peut aussi combiner ces options, et faire la conversion plus tôt si on a besoin d'un revenu.
Au plus tard quand doit-on transformer son REER ?
- À 65 ans
- À la fin de l'année de ses 71 ans
- À 75 ans
La date limite est le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.
Comment fonctionne le FERR
Le FERR garde vos placements à l'abri de l'impôt, comme le REER, mais il sert à verser un revenu. À partir de l'année suivant son ouverture, vous devez retirer un montant minimum chaque année, calculé selon votre âge (ou celui de votre conjoint, si vous le choisissez à l'ouverture).
Le pourcentage minimum augmente avec l'âge. Vous pouvez toujours retirer davantage, mais chaque retrait s'ajoute à votre revenu imposable.
Choisir l'âge d'un conjoint plus jeune pour calculer le minimum permet de retirer moins chaque année, et donc de garder plus longtemps l'argent à l'abri de l'impôt. Ce choix se fait à l'ouverture du FERR et ne peut pas être modifié ensuite.
Les retraits et l'impôt
Les retraits d'un REER ou d'un FERR sont imposés comme un salaire. L'institution financière retient souvent de l'impôt à la source, mais ce n'est qu'un acompte : le montant exact est calculé dans votre déclaration de revenus.
C'est pourquoi on évite les gros retraits la même année : ils peuvent vous faire monter dans une tranche d'imposition plus élevée et réduire certaines prestations, comme la pension de la Sécurité de la vieillesse.
Mieux vaut des retraits réguliers et planifiés qu'un gros retrait ponctuel.
« L'impôt retenu sur un retrait de FERR est toujours le montant final d'impôt à payer. »
MYTHE. La retenue à la source n'est qu'un acompte. L'impôt réel est calculé dans votre déclaration de revenus, et vous pourriez devoir payer plus.
Leçon suivante : Décaisser intelligemment
Mettre en pratique : Calculateur d'intérêts composés · Calculateur FIRE (règle du 4 %)